Пришло время выйти за рамки своей приносящей доход деятельности и обратить внимание на криптовалюту своих детей.
Налогообложение криптовалюты больше не проблема молодых людей. Это изменило тот день, когда Служба внутренних доходов США сделала криптовалюту центром контроля и добавила вопрос о раскрытии криптовалюты в свою форму 1040. Ничего не подозревающие родители с детьми-иждивенцами должны быть начеку. IRS ищет случаи несоблюдения, а криптографические вопросы создают, возможно, ложную ловушку. Несоблюдение может быть спящим в подвалах многих неосторожных родителей.
По состоянию на октябрь 2019 года почти 40 миллионов американцев владеют той или иной формой криптовалюты, а средняя стоимость счета превышает 5000 долларов. А данные Google Analytics показывают, что более 40% всех владельцев криптовалют в возрасте старше 18 — миллениалы, а почти 17% недавно закончили школу. Именно последняя группа должна беспокоить родителей. Эти цифры соответствуют миллионам владельцев криптовалют в возрасте до колледжа или младше. Это создает потенциальную «криптоловушку» для родителей, которые в своих налоговых декларациях заявляют, что молодые люди, разбирающиеся в криптографии, являются иждивенцами.
Связано: Крипто может спасти миллениалов от экономики. это подвело их
Большинство родителей заявляют, что их дети младше 18 лет являются иждивенцами, а некоторые заявляют, что их дети учатся в колледже. Родители должны проявлять особую осторожность в этот сезон подачи налоговых деклараций, так как они могут вступить в непреднамеренное неразглашение и непредоставление отчетов о доходах «детей» в криптовалюте.
IRS наблюдает
За последние два года IRS развернуло кампанию по пресечению несоблюдения налогов на криптовалюту. По оценкам, пользователи криптовалюты получают налоговый разрыв в 25 миллиардов долларов. А поскольку криптовалюта облагается налогом как «собственность», незаработанный доход может возникать, когда иждивенцы торгуют криптовалютой или покупают и продают товары за криптовалюту.
Связано: Налоговая справедливость для криптовалюты. пользователи: немедленная и неотложная потребность в программе амнистии
У ничего не подозревающего родителя могут быть иждивенцы, которые обмениваются криптовалютой, торгуют криптовалютой, покупают и продают криптовалюту и зарабатывают криптовалюту на стейкинге. В таких случаях иждивенец имеет как отчетные операции с капиталом, так и нетрудовой доход — доход, который будет облагаться налогом по предельной налоговой ставке их родителей.
Связано: Требуется более эффективное регулирование. чтобы не дать людям, уклоняющимся от уплаты налогов на криптовалюту, разгуляться
Ничего не подозревающие родители, совершенно незнакомые с биткойнами (BTC) и другими цифровыми активами, возможно, никогда не задумаются спросить своих детей о крипто-деятельности. Легко представить себе молодого человека, который под защитой родителей занимается криптовалютой, не сообщая ни маме, ни папе подробностей. Для этого не требуется ничего, кроме мобильного телефона. А с чего бы молодым? Они наименее опытная группа и меньше всего понимают налоговые последствия криптовалюты для себя, а тем более для своих родителей. Трудно представить, чтобы молодой человек пришел к своим родителям во время уплаты налогов и сказал: «Привет, мама и папа, ваш бухгалтер может захотеть узнать о моей криптовалюте в Kraken». Это примерно так же, как мама и папа, понимающие децентрализованные финансы, сайдчейны или крипто-майнинг.
Налог на детей
Но родители с иждивенцами должны расспрашивать своих детей о крипто-деятельности. Доход — одна большая проблема. Налоговый кодекс устанавливает «детский налог» на нетрудовой доход детей младше 19 лет (до 24 лет, если студент). Текущий порог составляет всего 2200 долларов. Если у квалифицированного ребенка нетрудовой доход превышает 2200 долларов, налог на детей может применяться к превышению предельной налоговой ставки родителей вместо налоговой ставки ребенка. Налог на детей отражается в форме 8615 «Налог на определенных детей, имеющих нетрудовой доход». Если родитель не сообщает о приросте криптовалютного капитала иждивенца, превышающем 2200 долларов США, то он не включает налогооблагаемый доход в своей налоговой декларации.
Нетрудно представить себе доход ребенка-иждивенца. На момент написания биткойн вырос почти на 300% за последние 12 месяцев, а вторая по популярности криптовалюта, Ether (ETH), выросла на 700% за тот же период. Можно сказать, что BTC и ETH слишком богаты для молодых иждивенцев, имея спотовые цены около 37000 и 1600 долларов соответственно, но рассмотрите другие: DOT Polkadot, номер три по рыночной капитализации, с декабря вырос более чем на 300%, а его цена всего 20 долларов. ADA Cardano, занимающая шестое место по рыночной капитализации, находится на уровне около 0,45 доллара и также выросла на 700% за тот же период. Если Сын или Дочь покупают или продают товары за криптовалюту, а справедливая рыночная стоимость этих товаров превышает базовую, тогда мама и папа могут иметь дело с налогооблагаемой транзакцией. В конце концов, родителям может потребоваться родительский контроль над балансом своего ребенка.
IRS мало что сделало, чтобы сообщить родителям, чьи дети находятся на иждивении, об этой ловушке соблюдения требований. Несведущие родители, скорее всего, будут придерживаться курса в налоговое время, не обращая внимания на заголовки биткойнов или альткойнов. Тем не менее, если их ребенок-иждивенец владеет им, торгует им, покупает и продает на них или зарабатывает на ставках или иным образом, родители вполне могут подавать ложную налоговую декларацию. После аудита все может стать еще хуже. Нет никаких указаний на то, что IRS будет снисходительно относиться к несоблюдению криптовалюты. Опять же, необходимо заполнить налоговый пробел в размере 25 миллиардов долларов — достаточно большой, чтобы быть нетерпимым.
Вопрос о раскрытии криптовалюты
Возможно, более серьезная основная проблема заключается в вопросе о раскрытии криптовалюты в форме 1040. Здесь также могут оказаться в опасности ничего не подозревающие родители. Вопрос заключается в следующем:
«В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»
Уорд Кливер непременно посмотрит на Джун Кливер и скажет: «Конечно, мы этого не сделали, дорогая», не задумываясь о Бобре.
Нет никаких указаний относительно того, что такое «финансовый интерес». означает или как далеко это распространяется. Если родитель должен сообщать о доходах своего иждивенца в криптовалюте, должен ли этот родитель также ответить «да» на вопрос о раскрытии криптовалюты? Этот вопрос остается без ответа. Но если посмотреть на это через призму нынешней политики по обеспечению соблюдения криптовалютных налогов, ответ становится более мутным. IRS может ответить на этот вопрос в соответствии с его общими целями крипто-налоговой политики. Он стремится узнать о криптовалютных позициях, и его может не удовлетворить только знание неясного «детского» дохода от криптовалюты, сообщаемого через форму IRS 8615. IRS может захотеть узнать больше.
Если родитель принимает на себя «право собственности». Нетрудового дохода ребенка-иждивенца (для целей налогообложения), возможно, тот же родитель принимает аналогичное «право собственности» на криптопозицию своего ребенка (для целей раскрытия информации). В конце концов, они должны указывать в форме 8615 IRS не доход родителей, это доход ребенка. Может не иметь значения, что родитель не владеет криптографической учетной записью полностью, если учетная запись принадлежит их зависимому дочернему элементу и родитель знает об этом. Знание — тоже непростая задача. В настоящее время большинство криптобирж не выдают пользователям информационные налоговые формы; скорее, родители должны полагаться на своих детей в получении ответов.
Налог на детей и криптовалюта
Политические причины, лежащие в основе налога на детей, могут дать ответы. Налог на детей был введен отчасти для того, чтобы закрыть налоговые лазейки, то есть устранить переименование инвестиционной собственности на имена детей-иждивенцев, чтобы избежать уплаты более высоких налоговых ставок. Аналогичным образом, аналогичный политический аргумент может быть приведен в отношении раскрытия информации о криптовалюте. Например, если родитель был крупным держателем криптовалюты и заядлым трейдером, они — без обязательства раскрытия информации — могли бы просто потребовать учетные записи на имя своего ребенка и полностью избежать вопроса о раскрытии криптовалюты. То есть, неявно сообщая о приросте капитала от крипто-деятельности в форме 8615, но защищая счета от разглашения. Маловероятно, что IRS сочтет такую тактику приемлемой.
К сожалению, риторический вопрос не дает ответа на вопрос, должен ли родитель раскрывать крипто-счета своего зависимого ребенка в форме 1040. Налогоплательщикам остается только гадать, пока не будут опубликованы дополнительные инструкции или налоговые органы ответят на это. Идея о том, что родитель должен раскрыть финансовое положение ребенка, не чужда. В соответствии с Законом о банковской тайне несовершеннолетние дети имеют обязательство по отчетности в иностранном банке, или FBAR, если их иностранные счета соответствуют определенным пороговым значениям. В этом случае, если ребенок не может самостоятельно подать FBAR, законный опекун или родитель должен подать его за ребенка. Если Казначейство ожидает помощи в раскрытии информации в одном контексте, нетрудно понять, как они могут ожидать ее в другом.
Раскрытие информации о доходах и добровольное раскрытие информации находятся на переднем крае инициативы IRS по налогу на криптовалюту, и оба являются потенциально причастен к налогу на детей и вопросу раскрытия криптографии 1040. Родители должны помнить, что они подписывают налоговые декларации под страхом наказания за лжесвидетельство. В наши дни Джонни занимается не только стрижкой газонов, чтобы получить лишнюю «монету» в своем кармане.
Взгляды, мысли и мнения, выраженные здесь, принадлежат только автору. необязательно отражать или отражать взгляды и мнения Cointelegraph.
