Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) заключила соглашение с аудиторской фирмой Prager Metis, которая согласилась выплатить 1,95 миллиона долларов для разрешения обвинений в неправомерном поведении, связанных с аудитом ныне несуществующей криптовалютной биржи FTX.
745 000 долларов за неудачный аудит FTX
Во вторник Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) объявила, что Prager Metis и ее калифорнийский филиал Prager Metis CPAs заплатят гражданский штраф в размере 745 000 долларов США в рамках мирового соглашения.
Кроме того, фирма примет меры по исправлению положения, включая найм независимого консультанта для проверки своей политики аудита и контроля качества. Это мировое соглашение ожидает одобрения суда.
Обвинения Комиссии по ценным бумагам и биржам касаются несоблюдения компанией Prager Общепринятых стандартов аудита (GAAS) при проведении аудита FTX в период с февраля 2021 года по апрель 2022 года.
В жалобе указывается, что Prager исказила информацию о соблюдении этих стандартов, что привело к «значительным недостаткам» в процессах аудита.
В частности, Комиссия по ценным бумагам и биржам заявила, что Прагер не смог адекватно оценить свою способность проводить аудит, особенно в отношении предполагаемых рисков, связанных с отношениями FTX с Alameda Research, торговым подразделением несуществующей биржи.
Гурбир С. Гревал, директор отдела правоприменения SEC, подчеркнул, что аудиторам необходимо сохранять независимость и проявлять профессиональный скептицизм. Он заявил:
Для эффективной защиты инвесторов требуется совместный подход, включающий как регулирующих органов, так и посредников, таких как аудиторы. Чтобы выполнять свою роль, аудиторы должны, среди прочего, быть независимыми, проявлять должную профессиональную осмотрительность и скептицизм, а также соблюдать все применимые профессиональные стандарты. Как мы утверждаем в этих принудительных действиях, Prager Metis не оправдала ожиданий во всех этих областях
Хорхе Г. Тенрейро, исполняющий обязанности руководителя отдела криптоактивов и кибербезопасности SEC, добавил, что этот случай служит предостережением другим аудиторам против «срезания углов» в соответствии с юридическими обязательствами.
Глава отдела криптографии и кибербезопасности регулятора подтвердил приверженность SEC расследованию потенциальных нарушений в криптопространстве и обеспечению ответственности тех, кто ставит под угрозу доверие инвесторов.
Prager Metis заплатит 1 миллион долларов за нарушение условий возмещения ущерба
В связи с этим компании Prager Metis также были предъявлены отдельные обвинения в нарушении правил независимости аудиторов и пособничестве клиентам в нарушении федеральных законов о ценных бумагах.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) заявила, что в период с декабря 2017 года по октябрь 2020 года фирма «неправомерно» включила положения о возмещении ущерба в письма-обязательства по проведению более 200 аудитов, подрывая ее независимость, как того требует федеральный закон.
В рамках урегулирования этих обвинений фирма понесет совокупные гражданские штрафы в размере 1 миллиона долларов США, а также штрафы за возврат долга и проценты за нарушение судебного решения на общую сумму 205 000 долларов США.
На момент написания собственный токен FTT FTX торгуется по цене 1,28 доллара США, демонстрируя минимальный прирост в 0,6 %, в то время как более широкий рынок криптовалют переживает более заметное возрождение, возглавляемое крупнейшим цифровым активом рынка.
Рекомендуемое изображение с DALL-E, диаграмма с TradingView.com
